La declaración de criptomonedas en la Renta genera mucha confusión, y en 2026 el control de Hacienda es mayor que nunca: con la DAC8 y MiCA, los exchanges reportan automáticamente. Lo que de verdad cuesta no es entender los tipos, es tener el registro de todas tus operaciones cuando llega abril. Ahí es donde se cometen los errores caros.
Cómo tributan en el IRPF
Si vendes cripto por euros, intercambias unas por otras o pagas con ellas, generas una ganancia o pérdida patrimonial que va a la base imponible del ahorro. La permuta entre criptos (p. ej. BTC por ETH) ya es un hecho imponible, aunque no pases por euros. Solo tributas al realizar la operación: tener cripto en cartera sin moverla no genera impuesto.
Tramos de la base del ahorro 2026
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.001 € – 50.000 € | 21% |
| 50.001 € – 200.000 € | 23% |
| 200.001 € – 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
Los tipos se aplican por tramos, no un tipo único sobre el total. Minería y, según el caso, airdrops pueden ir a la base general (como la actividad económica), no a la del ahorro.
Modelos: 100 y 721 (dato actualizado)
Aquí está el cambio importante respecto a guías antiguas. La declaración de cripto en el extranjero ya no se hace con el modelo 720, sino con el modelo 721, específico para monedas virtuales situadas fuera de España.
- Modelo 100: la Declaración de la Renta, donde van tus ganancias/pérdidas.
- Modelo 721: informativo. Lo presentas si tus cripto en exchanges del extranjero superan 50.000 € a 31 de diciembre. Plazo: del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
Si aceptas pagos en cripto por tu actividad, esos ingresos tributan como cualquier otra facturación.
El error que sale caro: el registro
El 90% de los problemas no es el cálculo, es la trazabilidad. Cientos de operaciones en varios exchanges y wallets, permutas que cuentan como venta, comisiones, staking… y todo disperso. Cuando llega la Renta, reconstruirlo a mano es donde aparecen los errores y las sanciones.
Excel es el primer escalón para ordenar el histórico. La automatización con IA es el segundo: consolida operaciones de todas tus plataformas sin trabajo manual.
Estimaciones direccionales basadas en proyectos reales, no en estudios citados.
Cómo automatizar el registro con n8n + IA
Consolidación de operaciones
n8n recoge las operaciones de tus exchanges y wallets y las unifica en un solo registro: fecha, cantidad, valor en euros y comisiones.
Cálculo de ganancias y permutas
La IA identifica ventas, permutas y staking, aplica el criterio FIFO y calcula la ganancia o pérdida lista para el modelo 100.
Vigilancia del 721 y avisos
El sistema controla si superas los 50.000 € en el extranjero a 31/12 y te avisa antes del 31 de marzo. Sin sustos con Hacienda.
Un inversor reconstruía 600 operaciones a mano cada Renta
Operaba en cuatro exchanges y las permutas se le escapaban. Montamos consolidación + cálculo FIFO con n8n + IA y un aviso para el modelo 721.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga por las ganancias en cripto?
Tributan en la base del ahorro por tramos: 19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 €, 23% hasta 200.000 €, 27% hasta 300.000 € y 28% a partir de ahí.
¿Hay que declarar si solo tengo cripto sin vender?
No genera ganancia por mantenerla. Pero si superas 50.000 € en exchanges del extranjero a 31/12, debes presentar el modelo 721 (informativo).
¿El modelo es el 720 o el 721?
Para cripto en el extranjero es el modelo 721, específico de monedas virtuales. El 720 es para otros bienes.
¿Se puede automatizar el registro de operaciones?
Sí. Con n8n + IA sobre tus exchanges y wallets: consolidación, cálculo FIFO y aviso del 721, sin migraciones.
¿Quieres llegar a la Renta con tus cripto bajo control?
Lo vemos en una primera conversación de 30 minutos sin coste.