Las obligaciones tributarias de una sociedad limitada son el conjunto de impuestos y declaraciones que toda SL debe presentar sí o sí: Impuesto de Sociedades, IVA, retenciones de IRPF, modelos informativos y cuentas anuales. Nada de esto es opcional, y olvidar un plazo cuesta recargos. Aquí tienes el mapa completo actualizado a 2026 y cómo dejar de gestionarlo a mano.
1. Impuesto sobre Sociedades (IS)
Grava el beneficio neto de la empresa. El tipo general sigue en el 25%, pero desde 2025 hay una rebaja progresiva para empresas pequeñas que conviene conocer porque cambia mucho la cuota:
| Tipo de empresa (cifra de negocio) | Tipo IS 2026 |
|---|---|
| General | 25% |
| Microempresa (< 1 M€) | 19% hasta 50.000€ · 21% resto |
| Reducida dimensión (1–10 M€) | 23% (baja hasta 20% en 2029) |
| Nueva creación (1.er año con beneficio + siguiente) | 15% |
Se declara con el modelo 200 (en julio) y se anticipa con pagos fraccionados (modelo 202).
2. IVA
Tipo general del 21% (con reducidos y exenciones según actividad). Se liquida trimestralmente declarando el IVA repercutido (cobrado a clientes) menos el soportado (pagado a proveedores). El saldo se ingresa o se compensa/devuelve.
Cuadra repercutido y soportado cada trimestre antes de automatizar el proceso.
3. Retenciones de IRPF
La SL actúa como retenedor: descuenta IRPF de nóminas, facturas de profesionales y dividendos, y lo ingresa en Hacienda. Si tienes socios o administradores retribuidos, la retención sobre sus pagos hay que calcularla bien para evitar regularizaciones.
4. IAE
Exento los dos primeros años de actividad. A partir de ahí, solo se paga si la cifra de negocio supera el millón de euros anual.
5. Declaraciones informativas (347 y 349)
- Modelo 347: operaciones con terceros que superen 3.005,06€ al año. No implica pago, pero Hacienda lo cruza con tus proveedores y clientes.
- Modelo 349: operaciones intracomunitarias con empresas de otros países de la UE.
6. Libros contables y cuentas anuales
Contabilidad detallada y depósito de cuentas anuales (balance, pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto) en el Registro Mercantil. Aquí entra la facturación electrónica obligatoria, que cambia cómo emites y registras.
Automatizar las obligaciones tributarias de una sociedad limitada
Una buena plantilla de Excel te da control de los números: es el primer escalón. Pero seguir cada vencimiento, clasificar facturas y preparar modelos sigue dependiendo de que alguien lo haga a tiempo. El segundo escalón es automatizar con n8n + IA sobre el software que ya usas, sin cambiar de herramienta.
Calendario fiscal automático
Un flujo vigila plazos de IVA, IS, retenciones y modelos informativos, y avisa antes de cada fecha. Cero olvidos.
IA que lee y clasifica facturas
Lectura automática de facturas emitidas y recibidas, etiquetado de IVA soportado/repercutido y volcado al sistema contable.
Pre-cálculo de modelos y alertas
El sistema acumula los datos del trimestre y deja pre-rellenado lo que va al 303, 347 o 349, con avisos si algo no cuadra.
Estimaciones direccionales basadas en proyectos reales, no en estudios citados.
Un despacho preparaba el IVA y los modelos informativos de su cartera capturando facturas a mano. Montamos un flujo con IA que lee la documentación entrante, clasifica el IVA y deja los modelos pre-cuadrados para revisión.
Lleva el seguimiento de todas tus obligaciones antes de dar el salto a automatizarlas.
Sanciones por incumplir las obligaciones tributarias de una sociedad limitada
Multas, recargos por presentar fuera de plazo e, en casos de fraude, responsabilidad penal. La mayoría de los problemas no nacen de mala fe, sino de plazos que se escapan. Por eso automatizar los avisos es la inversión con mejor retorno.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las obligaciones tributarias de una sociedad limitada?
Impuesto de Sociedades (anual), IVA (trimestral), retenciones de IRPF, modelos informativos 347 y 349, y depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil.
¿Qué tipo de IS paga una SL pequeña en 2026?
Si factura menos de 1 M€, tributa al 19% sobre los primeros 50.000€ y al 21% sobre el resto. Las de nueva creación, al 15% el primer año con beneficio y el siguiente.
¿Cada cuánto se presenta el IVA?
Trimestralmente (modelo 303), con un resumen anual (modelo 390).
¿Tu trimestre se gestiona a mano?
Te enseño cómo automatizar avisos, captura de facturas y preparación de modelos sobre el software que ya usas.