¿Puede un socio trabajador tener nómina? Sí. La pregunta de verdad no es esa, es en qué régimen cotiza: Régimen General o RETA. Y eso no lo decide el porcentaje a secas, lo decide el control efectivo de la sociedad. Equivocarse aquí es de los errores que Hacienda y la Seguridad Social regularizan con recargos retroactivos.
La clave: el control efectivo
La Seguridad Social no mira solo tu porcentaje: mira si controlas la sociedad. Se presume control efectivo (y por tanto RETA) en estos casos:
| Situación | Régimen |
|---|---|
| Participación ≥ 50% del capital | RETA (autónomo societario) |
| Participación ≥ 33% (un tercio) | RETA |
| Participación ≥ 25% + funciones de dirección/gerencia | RETA |
| ≥ 50% repartido entre familiares convivientes (hasta 2.º grado) | RETA |
| Participación menor y sin funciones directivas | Régimen General |
Es decir: un socio con el 10% que trabaja como un empleado más va a Régimen General; uno con el 35%, o con el 25% y cargo de dirección, va a RETA. Cobrar nómina no cambia el régimen: lo determina el control real, no los estatutos.
Qué implica cobrar nómina
La nómina del socio es rendimiento del trabajo en el IRPF, con su retención como cualquier empleado. Si además recibe dividendos, esos son rendimientos del capital y tributan en la base del ahorro a tipos distintos. Diferenciar bien nómina y dividendos es donde está la optimización (y el riesgo si se hace mal).
RETA vs Régimen General: qué cambia
- Cotización: en RETA la paga el propio socio; en Régimen General, la empresa.
- Prestaciones: el RETA tiene menos coberturas (sin paro salvo cese de actividad cotizado); el Régimen General da derecho a desempleo y FOGASA.
- Asimilados: quien ejerce dirección pero no tiene control efectivo va a Régimen General "asimilado", sin paro ni FOGASA.
El error que sale caro: encuadrar mal y descuadrar la nómina
Dos problemas recurrentes: encuadrar al socio en el régimen equivocado (regularización con recargos) y no tener claro, mes a mes, cuánto sale por nómina y cuánto conviene dejar en dividendos. Todo a mano, en hojas sueltas, hasta que llega una inspección.
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Cálculo de nómina y cuota
El sistema calcula la nómina del socio y su cotización (Régimen General o RETA) según su encuadramiento, sobre tu mismo software.
Reparto nómina vs dividendos
La IA proyecta el coste fiscal de cada euro como nómina o como dividendo, para decidir el reparto con datos, no a ojo.
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Dos socios mal encuadrados arrastraban una regularización
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Preguntas frecuentes
¿Un socio trabajador puede cobrar nómina?
Sí. Lo que varía es el régimen de cotización (General o RETA), según tenga o no control efectivo de la sociedad.
¿Cuándo cotiza un socio en RETA?
Cuando tiene control efectivo: ≥50% del capital, ≥33%, ≥25% con funciones de dirección, o ≥50% repartido entre familiares convivientes.
¿La nómina y los dividendos tributan igual?
No. La nómina es rendimiento del trabajo (con retención); los dividendos van a la base del ahorro a tipos distintos.
¿Se puede automatizar la gestión de nómina del socio?
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