Declarar criptomonedas en la Renta parece complicado, pero el problema casi nunca es la teoría: es el cálculo. Cada compra, venta y permuta es una operación que hay que registrar, valorar y cruzar. Quien lo lleva en su cabeza o en una hoja improvisada acaba pagando de más o exponiéndose a una sanción. Te cuento qué dice Hacienda hoy y cómo dejar de hacer el cálculo a mano.
Vender o permutar criptomonedas genera una ganancia o pérdida patrimonial que va a la base del ahorro del IRPF. Y si tienes más de 50.000 € en exchanges fuera de España, además debes informar con el Modelo 721. La clave es tener cada operación registrada.
Cuándo tributan tus criptomonedas
No tributas por tener cripto, sino por transmitirla. Hay ganancia o pérdida patrimonial cuando:
- Vendes cripto por euros (u otra moneda fiat).
- Permutas una cripto por otra (sí, cambiar BTC por ETH también cuenta).
- Pagas bienes o servicios con cripto.
La ganancia es la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición (más los gastos de la operación). Solo tener las monedas en cartera, o pasarlas entre tus propios monederos, no genera tributación.
Cuánto se paga: tramos de la base del ahorro
Las ganancias por declarar criptomonedas en la Renta van a la base imponible del ahorro, que tributa por tramos (suma estatal + autonómica):
| Ganancia | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 € – 50.000 € | 21% |
| 50.000 € – 200.000 € | 23% |
| 200.000 € – 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Se declaran en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales de la base del ahorro del Modelo 100. El número de casilla cambia cada campaña, así que guíate por el epígrafe, no por el número.
Cómo compensar pérdidas
Si pierdes con la cripto, no todo está perdido fiscalmente: las pérdidas patrimoniales se compensan con las ganancias de otras transmisiones dentro de la base del ahorro. Si no llegas a compensarlas todas, puedes arrastrarlas durante los cuatro ejercicios siguientes. También existe un cruce limitado (hasta el 25%) entre el saldo de ganancias y pérdidas y el de rendimientos del capital mobiliario.
El Modelo 721: la novedad que muchos ignoran
Aquí está lo que el artículo de hace unos años no contaba, porque aún no existía. Desde 2024 hay un modelo específico para informar de cripto custodiada en exchanges fuera de España:
- Obligatorio si el valor conjunto supera los 50.000 € a 31 de diciembre.
- Es una declaración informativa (no pagas con ella, solo informas).
- Se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.
- En años posteriores solo se repite si el saldo sube más de 20.000 € respecto a la última.
El Modelo 720 sigue siendo para cuentas, inmuebles y valores en el extranjero; la cripto va por el 721. Y para presentarlo necesitas certificado digital en la sede de la AEAT.
Cómo automatizar el cálculo de tus criptomonedas
El Excel es el primer escalón: te obliga a registrar cada operación. Cuando el volumen crece (cientos de movimientos entre varios exchanges), el cálculo a mano se vuelve inviable. Ahí monto flujos con n8n + IA sobre lo que ya usas:
Importación automática de movimientos
Conectamos tus exchanges y wallets para traer todas las operaciones a un único registro, sin copiar y pegar.
Cálculo de ganancias y saldos
El flujo aplica FIFO, calcula la ganancia o pérdida de cada venta y valora tu cartera a 31 de diciembre para saber si cruzas el umbral del 721.
Avisos antes de cada plazo
Si te acercas a los 50.000 € o llega la campaña de Renta, recibes un aviso con los datos ya preparados para tu asesor.
Estimaciones direccionales basadas en proyectos reales, no en estudios citados.
Inversor con seis exchanges y cero registro
Tenía operaciones repartidas en varias plataformas y no sabía ni cuánto había ganado ni si debía presentar el 721. Montamos importación automática, cálculo de plusvalías por FIFO y un panel de saldos a fin de año. Llegó a la Renta con los números cuadrados y su gestor los validó en una tarde.
¿Cansado de calcular tus cripto a mano cada año?
Te enseño cómo automatizar el registro y el cálculo en tu caso concreto.
Preguntas frecuentes sobre declarar criptomonedas en la Renta
¿Tengo que declarar si no he vendido nada?
En el IRPF solo tributas al transmitir (vender, permutar o pagar con cripto). Pero si tienes más de 50.000 € en exchanges extranjeros a 31 de diciembre, sí debes presentar el Modelo 721 aunque no hayas vendido.
¿Cambiar una cripto por otra tributa?
Sí. Permutar BTC por ETH, por ejemplo, es una transmisión y genera ganancia o pérdida patrimonial, aunque no hayas pasado por euros.
¿Qué pasa si he tenido pérdidas?
Se compensan con otras ganancias de la base del ahorro y, lo que no compenses, puedes arrastrarlo durante los cuatro ejercicios siguientes.
¿Necesito un programa caro para todo esto?
No. Empieza con una hoja de cálculo y, cuando el volumen lo justifique, se automatiza con n8n e IA sobre las herramientas que ya usas.
Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento fiscal. La fiscalidad de las criptomonedas cambia con frecuencia: verifica las cifras y tu caso concreto con un asesor colegiado o en la sede de la Agencia Tributaria antes de declarar.